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今日更新財務內控制度（財務內控29條制度規(guī)范）

2022-04-29 08:00:46 行業(yè)快訊 來源：
導讀 目前大家應該是對財務內控制度（財務內控29條制度規(guī)范）比較感興趣的，所以今天好房網小編CC就來為大家整理了一些關于財務內控制度（財務內
目前大家應該是對財務內控制度（財務內控29條制度規(guī)范）比較感興趣的，所以今天好房網小編CC就來為大家整理了一些關于財務內控制度（財務內控29條制度規(guī)范）方面的相關知識來分享給大家，希望大家會喜歡哦。

財務內控制度（財務內控29條制度規(guī)范）

1財務內控制度規(guī)范

1 會計基礎工作規(guī)范

目的

為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《會計法》的有關規(guī)定,制定本規(guī)范。

財務人員的管理

財務內控29條制度規(guī)范

1)主管、財務經理人員應當具備下列基本條件

?堅持原則，廉潔奉公

?具有會計專業(yè)技術資格

?主管、財務經理的財務工作時間不少于三年。熟悉國家財經法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財務管理的有關知識

?有較強的管理能力、溝通協(xié)調能力

2)公司應當根據實際會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，會計工作崗位可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、應收款項的憑證填制工作；

3)會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換；

4)財務中心應當合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定的時間用于學習和參加培訓；

5)會計人員應當保守本公司的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和本公司領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息；

6)會計人員工作調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或離職；

7)會計人員辦理交接手續(xù)，必須編制移交清冊，列明應當移交的各項內容，整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；

8)接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬目，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性；

9)一般會計人員交接由主管人員負責監(jiān)交，財務主管交接由分管經理負責監(jiān)交，財務副經理交接有財務經理負責監(jiān)交，財務經理交接由財務部派人會同監(jiān)交；

10)出納人員交接必須根據會計賬簿有關記錄進行點交，庫存現(xiàn)金、有價證券必須同會計賬簿記錄保持一致，不一致時移交人員必須限期清查。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對一致，不一致時移交人員必須限期清查；

11)交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名。移交清冊上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份；

12)應當按照《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計賬冊,對發(fā)生的各項經濟業(yè)務進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

13)會計年度以農歷年計算，以大年初一和大年三十對應的陽歷日期為準，會計核算以人民幣為記賬單位；

14)不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置賬外賬、不得向公司總部報送虛假會計報表的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料應當建立檔案，設專人妥善保管。

15)在會計核算時必須取得或填制原始憑證，要加強對原始憑證的審核，確保原始憑證的真實、正確，要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證；

16)記賬憑證可以分為收款憑證、付款憑證、轉賬憑證；

17)結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證；

18)記賬憑證可以根據每張原始憑證或若干張同類原始憑證匯總填制，但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張憑證上；

19)現(xiàn)金、銀行存款科目在填制記賬憑證時必須根據每一張現(xiàn)金、銀行存款原始單據填制收款、付款憑證；

20)記賬憑證的摘要應用簡明扼要，正確運用會計科目，記賬憑證同所附原始憑證的內容相符、金額一致。并注明附件張數；

21)應設專人加強對記賬憑證的審核，以保證會計核算的質量，做到真實可靠、內容完整。記賬憑證當月發(fā)生錯誤應當重新填制；

財務內控29條制度規(guī)范

22)已結賬如發(fā)現(xiàn)記賬憑證錯誤，應先用負數填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄內注明“注銷某月某日某號憑證”。同時再重新填制一張正確的記賬憑證，“注明訂正某月某日某號憑證”。如果科目沒有錯誤，只是金額錯誤，可以將正確的金額與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證。調增用正數，調減用負數；

23)記賬憑證應當連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽處蓋章；

24)次年3月底前必須將前年的會計賬薄打印，賬薄包括總賬、明細賬、現(xiàn)金、銀行日記賬。打印的賬薄必須連繼編號，經審核無誤后裝訂成冊，并由財務中心負責人簽字或蓋章；打印的記賬憑證的內容、金額應同明細賬的記錄一致；

25)應當按照規(guī)定每月定期結賬，結賬前必須將本月發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部填制好記賬憑證，審核記賬；

26)對外財務報表應按會計制度規(guī)定的格式和要求編制，內部使用的財務報表按財務部的規(guī)定，各類財務報表按規(guī)定日期上報；

財務內控29條制度規(guī)范

27)上報的各類報表必須做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。財務經理對上報的各類報表負責；

28)財務應依據法律、法規(guī)和制度對全公司的各項經濟活動進行會計監(jiān)督；

29)應當對會計憑證進行審核、監(jiān)督。對實物、款項進行監(jiān)督。嚴格執(zhí)行財產清查制度。對手續(xù)不齊全的財務收支，應當退回，要求更正補充；

對違反法律、法規(guī)、會計制度的財務收支不予以制止和糾正的，又不向財務中心提出書面意見的，應當承擔責任

財務內控29條制度規(guī)范

財務內控29條制度規(guī)范

《對話新連鎖?第三次崛起》

【主要內容】：①連鎖企業(yè)如何結合互聯(lián)網、金融工具進行商業(yè)模式創(chuàng)新，提升供應鏈、產業(yè)鏈升級；②單店盈利的提升，標準化打造，督導體系，連鎖六大系統(tǒng)建設；③連鎖招商資源盤點，招商策劃，連鎖擴張模式設計，招商運營等；④連鎖股權合伙，人才激勵，股權激勵，企業(yè)融資，企業(yè)估值，門店眾籌等；⑤如何快速實現(xiàn)規(guī)模收益，連鎖體系規(guī)劃建設，連鎖企業(yè)爆品打造方法等；⑥連鎖人才復制系統(tǒng)，標準體系建設，招商運營實操，經典落地案例分析等內容。

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