本報記者田

證監(jiān)會進一步規(guī)范IPO輔導相關工作。

9月30日晚間，證監(jiān)會表示，為落實相關要求，進一步規(guī)范輔導相關工作，發(fā)揮派出機構地方監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構責任，從源頭上提高上市公司質量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，研究制定了《首次公開發(fā)行股票上市輔導監(jiān)管規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)。

證監(jiān)會指出，《規(guī)定》自公布之日起施行。

具體來看，《規(guī)定》共27條，對首次公開發(fā)行股票輔導的內容、方式、時間、時限等做出了具體規(guī)定。

那么，輔導機構在輔導擬申請IPO的公司時，輔導的內容有哪些？心理咨詢的規(guī)則是什么？不同輔導階段的企業(yè)應該如何適用規(guī)定？該報記者(www.thepaper.cn)梳理了五個要點。

要點一:輔導的四個方面。

關于輔導驗收的內容，《規(guī)定》要求從四個方面進行:一是輔導計劃的實施和輔導機構的實施方案。

二是輔導機構督促輔導委托人規(guī)范公司治理結構、會計基礎工作和內部控制制度，引導輔導委托人規(guī)范存在的問題。

三、輔導機構督促輔導委托人及其相關人員掌握發(fā)行上市法律法規(guī)和規(guī)則，規(guī)范操作，知曉信息披露和履行承諾的責任、義務和法律后果。

四是輔導機構引導輔導對象及其相關人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關監(jiān)管要求。

根據(jù)規(guī)定，輔導應當促進客戶具備上市公司應當具備的法人治理結構、會計基礎工作、內部控制制度，充分了解多層次資本市場各行業(yè)的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。

《規(guī)定》要求，輔導受理應當對輔導機構輔導工作的開展情況和有效性進行評價，而不是對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件進行實質性判斷。

要點:輔導期原則上不少于三個月，錄取通知書有效期為十二個月。

關于輔導的時間和時限。該規(guī)定指出，輔導期原則上應不少于三個月。同時，受理機構的輔導受理工作不超過二十個工作日，輔導機構補充修改材料的時間不計算在內。

《規(guī)定》表明，竣工驗收工作函有效期為十二個月。逾期未提交首次公開發(fā)行股票并上市申請的，應當重新履行輔導和輔導受理程序。

此外，關于輔導受理方式，《規(guī)定》指出，受理機構應當通過查閱輔導受理材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、訪談相關人員、咨詢公司信息、檢查或者抽查保薦業(yè)務工作底稿等方式進行輔導受理。

第三點:輔導備案尚未完成的，輔導機構應當按照《規(guī)定》的要求準備或者補充備案材料。

證監(jiān)會有關部門負責人就《規(guī)定》發(fā)布答記者問時表示，《規(guī)定》已正式頒布實施，輔導機構是否在其頒布實施當日提交輔導驗收材料將適用“新老”。

具體來說，對于尚未完成輔導備案的輔導對象，輔導機構應當按照《規(guī)定》的要求準備或者補充備案材料，并履行后續(xù)手續(xù)。

對于已完成輔導記錄且仍在進行輔導的當事人，輔導機構應當按照《條例》的要求開展輔導工作，并定期更新輔導工作進展報告。

對于已提交輔導受理材料的輔導對象，各經辦機構按原做法辦理。

第四點:輔導期內未更新輔導工作進展報告超過兩次的，視為撤回輔導備案。

《規(guī)定》指出，輔導期內終止輔導協(xié)議的，輔導機構應當在輔導協(xié)議終止后五個工作日內，向受理機構提出撤銷輔導備案。

《規(guī)定》強調，輔導期間，輔導機構未按期更新輔導工作進展報告超過兩次的，視為撤回輔導備案。

同時，《規(guī)定》表示，輔導期內增加、減少或者更換輔導機構的，變更后的輔導機構書面認可原輔導機構的輔導工作，重新輔導備案后，輔導期可以連續(xù)計算。

重點:實現(xiàn)輔導材料提交、公文下發(fā)、信息共享的電子化工作。

在科技監(jiān)管方面，條例做出了具體要求。

《規(guī)定》指出，驗收機構應當利用指導監(jiān)督系統(tǒng)開展指導監(jiān)督工作，實現(xiàn)指導材料報送、指導文件發(fā)布、信息共享等工作的電子化，并向社會公開指導和指導監(jiān)督信息。

同時，為便于輔導客戶和輔導機構準確把握輔導各環(huán)節(jié)提交材料的具體要求，證監(jiān)會制定了輔導監(jiān)管系統(tǒng)中輔導備案、輔導受理等環(huán)節(jié)的材料模板，并將通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，以滿足市場參與者的預期，確保相關制度安排能夠得到整體落實。

證監(jiān)會有關部門負責人在回答記者提問時表示，根據(jù)規(guī)定，各派出機構將通過證監(jiān)會政務服務平臺向社會公開輔導監(jiān)管信息，具體包括輔導備案報告、輔導進度報告、輔導情況報告等與輔導客戶相關的基本信息。

《規(guī)定》頒布實施前，輔導機構已按相關機構要求報送并公示信息，無需根據(jù)《輔導監(jiān)管規(guī)定》調整格式、重復報送并公示。

編輯:王杰

校對:丁曉

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